標題:
請問關於現金流量表的問題
發問:
以今年鴻海第二季的現金流量表來看， 營業活動之淨現金流入 25,771,914 投資活動之淨現金流出 48,275,938 融資活動之淨現金流入(流出)93,038,142 所以他本季現金的增減量是不是25,771,914 - 48,275,938 + 93,038,142 = 70,534,118 又 合併總損益 33,574,874 營業活動之淨現金流入 25,771,914 所以可以說他現金來源大部分是由本業來的對不對？
你好~ 看您從什麼時間點的角度 解讀鴻海的現金來源大部分是由本業而來，以鴻海去年(98年)一整年的合併現金流量表(下表)來看 營業活動之淨現金流入 99,964,897 投資活動之淨現金流出 ( 35,614,036 ) 融資活動之淨現金流入 16,446,284 匯率影響數 ( 2,396,373 ) 本期現金及約當現金增加(減少) 78,400,772 期初現金及約當現金餘額 99,142,368 期末現金及約當現金餘額 177,543,140 因為98年一整年度的營業活動所產生之現金流量 足以支應投資活動現金之流出 ，所以可以說鴻海的現金來源大部分是由本業而來。 但如果只以今年第二季的現金流量表來看，營業活動所產生之淨現金流量25,771,914 並不足以支付投資活動之淨現金流出 48,275,938 ，雖然公司帳上的現金足夠，但融資活動之淨現金流入93,038,142(其中增加了短期借款91,351,358)，所以單就第二季而言，在不考慮公司帳上既有的現金情況下，現金來源大部份並非由本業來的(因為第二季營業活動之現金流入並不夠支付第二季投資活動之現金流出)。 所以個人認為要以時間點 (只有第二季或一整年)及公司帳上現金是否列入考量 來看待。以上個人淺見供您參考 good luck
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以今年鴻海第二季的現金流量表來看， 營業活動之淨現金流入 25,771,914 投資活動之淨現金流出 48,275,938 融資活動之淨現金流入(流出)93,038,142 所以他本季現金的增減量是不是25,771,914 - 48,275,938 + 93,038,142 = 70,534,118 又 合併總損益 33,574,874 營業活動之淨現金流入 25,771,914 所以可以說他現金來源大部分是由本業來的對不對？
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最佳解答:你好~ 看您從什麼時間點的角度 解讀鴻海的現金來源大部分是由本業而來，以鴻海去年(98年)一整年的合併現金流量表(下表)來看 營業活動之淨現金流入 99,964,897 投資活動之淨現金流出 ( 35,614,036 ) 融資活動之淨現金流入 16,446,284 匯率影響數 ( 2,396,373 ) 本期現金及約當現金增加(減少) 78,400,772 期初現金及約當現金餘額 99,142,368 期末現金及約當現金餘額 177,543,140 因為98年一整年度的營業活動所產生之現金流量 足以支應投資活動現金之流出 ，所以可以說鴻海的現金來源大部分是由本業而來。 但如果只以今年第二季的現金流量表來看，營業活動所產生之淨現金流量25,771,914 並不足以支付投資活動之淨現金流出 48,275,938 ，雖然公司帳上的現金足夠，但融資活動之淨現金流入93,038,142(其中增加了短期借款91,351,358)，所以單就第二季而言，在不考慮公司帳上既有的現金情況下，現金來源大部份並非由本業來的(因為第二季營業活動之現金流入並不夠支付第二季投資活動之現金流出)。 所以個人認為要以時間點 (只有第二季或一整年)及公司帳上現金是否列入考量 來看待。以上個人淺見供您參考 good luck
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